fk.png

Экспертиза финансово-кредитных операций

Основные задачи экспертизы документов финансово-кредитных операций:

  1. Определение документальной обоснованности оформления банковских операций по открытию счетов, движению денежных средств на счетах;
  2. Определение документальной обоснованности оформления и отображения в учете операций по выдаче, использованию и погашению кредитов;
  3. Определение документальной обоснованности оформления и отражения в учете банков их финансово-хозяйственной деятельности;
  4. Определение соответствия действующему законодательству отражения финансово-хозяйственных операций банков требованиям нормативных актов по ведению учета и предоставлению отчетности;
  5. Определение документальной обоснованности отражения финансово-хозяйственных операций о начислении и уплате банками налогов и их соответствие данным учета и отчетности, действующему законодательству;
  6. Установления круга лиц, на которых возложена обязанность обеспечения соблюдения требований нормативно-правовых актов по банковскому учету и контролю.

Ориентировочный перечень разрешаемых вопросов:

  • Подтверждаются ли документально выводы акта проверки о соответствии требованиями действующего законодательства документального оформления операций (название банка) по предоставлению кредитов, о полноте, начислении и уплате процентов за пользование кредитами заемщиком (название юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица) по кредитному соглашению (номер, дата) ?
  • Соответствует ли перечень документов, предоставленных банку предприятием (название) для получения кредитных средств по кредитному соглашению действующему Положению о кредитовании ?
  • Подтверждается ли документально стоимость активов (имущества) у предприятия (заемщика), предоставленного в залог по кредитному соглашению ?
  • Подтверждается ли документально размер убытков банку, установленный в акте проверки (указывается субъект контроля), в результате необоснованной выдачи, невозврата кредита по соглашению (номер, дата) ?
  • Подтверждается ли бухгалтерскими и первичными документами нецелевое использование кредитных средств по соглашению (номер, дата) ?
  • Подтверждается ли документальной соблюдение банком (название) соответствующих нормативов отчислений в страховой резерв ?
  • Соответствует ли имеющийся в материалах дела расчет задолженности заемщика (по уплате процентов за кредит и погашения основной суммы долга) перед банком условиям заключенного между указанными сторонами кредитного договора и расчетным документам о выдаче и погашении кредита по этому кредитному договору ?
  • Соответствует ли метод начисления банком процентов по кредитному договору (указываются реквизиты договора) требованиям Положения о кредитовании банка (указывается название банковского учреждения) ?
Атестований судовий експерт Гершман Ю.В., свідоцтво ЦЕКК Міністерства юстиції України № 769 від 31.05.2013р.
про присвоєння кваліфікації судового експерта з правом проведення економічних експертиз